Informes SOC de IBG: Solidez y seguridad financieras
SOLIDEZ Y SEGURIDAD FINANCIERAS
Informes SOC
Informes SOC 1, 2 y 3 de IBG LLC
Los sistemas y operaciones de corretaje de IBG LLC se auditan anualmente de acuerdo con el marco de informes de Systems and Organization Controls (SOC, por sus siglas en inglés), realizados por auditores independientes. En la auditoría del sistema de corretaje de IBG LLC se analizan los controles de seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento y confidencialidad aplicables a los principios de fideicomiso incluidos en los informes SOC 2 y 3.
IBG LLC pone a disposición los informes SOC 1 tipo 2 y SOC 3 para informar a sus clientes y contrapartes sobre sus procesos y controles de prestación de servicios mediante un informe realizado por un contable público certificado independiente.
El informe SOC 1 está disponible en los canales siguientes:
- Auditores de clientes – Solicítelo a través de www.confirmation.com
- Clientes – Póngase en contacto con su representante de ventas
- Otros – Envíe su consulta a confirmations@ibkr.com
El informe SOC 3 está a disposición pública: www.interactivebrokers.com/
Presentación general sobre los informes SOC 1, 2, y 3
El American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) ha elaborado los estándares de System and Organization Controls (SOC) con el fin de garantizar que los controles están diseñados y funcionan eficazmente. Esta medida se aplica de acuerdo con la normativa de presentación de informes para las organizaciones que prestan servicios a nivel internacional, denominada International Standard on Assurance Engagements (ISAE).
Las auditorías de servicios realizadas de acuerdo con el marco del SOC se dividen en dos categorías, SOC 1 y SOC 2 y 3, las cuales se aplican a los servicios de corretaje de IBG LLC.
En la auditoría SOC 1, realizada por estudios contables dedicados a la auditoría de estados financieros, se evalúa la idoneidad del diseño y la eficacia operativa de los controles internos de IBG.
En la auditoría SOC 2, se mide el sistema de corretaje de IBG y de sus filiales basándose en el diseño y la eficacia operativa de los controles que cumplen con los criterios y principios aplicables del servicio fiduciario del AICPA.
Al concluir los informes de auditoría SOC 1 o SOC 2, el auditor expresa su opinión a través de un informe SOC 1 de tipo 2 o SOC 2 de tipo 2, en el que se describe las operaciones y sistemas de corretaje de IBG y se evalúa la imparcialidad de la descripción de los controles de IBG. Asimismo, también se examina el diseño de los controles de IBG, si estaban en funcionamiento en un periodo determinado y si funcionaban correctamente durante el tiempo determinado.
A continuación se redacta el informe SOC 3, el cual es una versión resumida del informe SOC 2 tipo 2, en el que se permite que IBG pueda ofrecer garantías sobre sus controles sin revelar detalles de los mismos.
Las Standards for Attestation Engagements (SSAE) y la ISAE son las normativas a través de las cuales se realizan las auditorías y sirven de base para la realización de los informes SOC 1, 2 y 3.